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Tesouraria

Quanto temos, quanto teremos, quanto está alocado em cada lugar e quanto devemos aos bancos.

13 passos · 10 questões · 14 telas nesta prateleira

As telas nesta prateleira

Espaço de trabalho Conselho do Tesouro Quanto temos hoje, quanto teremos e quanto devemos aos bancos — as três perguntas com que um tesoureiro inicia sua conta, em uma única tela. 11 passosAbrir Visualizar Posições diárias de caixa O instantâneo diário. Mantido em vez de calculado sob demanda: recalcular a posição de ontem a partir das transações de hoje resulta em uma resposta diferente quando uma correção retroativa é aplicada. 17 passosAbrir Visualizar Previsão de fluxo de caixa Contas a receber na data PREVISTA, contas a pagar na data escolhida, folha de pagamento, impostos e serviço da dívida. Versões organizadas, pois a precisão não pode ser medida sem manter as previsões que estavam erradas. 19 passosAbrir Registros Linhas de previsão de fluxo de caixa A confiança é a diferença entre uma previsão e um desejo: a probabilidade de receber um pagamento de um cliente que nunca atrasou o pagamento é de 95%, enquanto a probabilidade de uma venda ainda não concretizada é de 30%. 14 passosAbrir Registros Categorias de Liquidez As categorias de um tesoureiro são operacionais — recebimentos de clientes, pagamentos a fornecedores, folha de pagamento, impostos, serviço da dívida, despesas de capital — e uma única conta contábil pode alimentar várias delas. 13 passosAbrir Registros Fundos de caixa Dinheiro em onze contas não rende nada, enquanto um saldo negativo na décima segunda conta custa oito por cento. O pooling físico movimenta o dinheiro e cria empréstimos intercompanhia reais; o pooling teórico apenas gera os juros. 14 passosAbrir Registros Participantes da piscina Zerar o saldo nem sempre é a melhor opção: uma conta de folha de pagamento precisa de um saldo fixo, e é para isso que serve o saldo alvo. 15 passosAbrir Visualizar Limpadores de piscina O que foi movimentado e a posição intercompanhia resultante — é o que um auditor vai querer conciliar com a contraparte. 15 passosAbrir Registros Dívida e instrumentos Empréstimos, linhas de crédito, depósitos e derivativos. O saldo disponível de uma linha de crédito é o indicador de liquidez mais importante que uma empresa possui e não consta em nenhum registro contábil comum. 16 passosAbrir Visualizar Cronograma de Serviço da Dívida A linha mais extensa e precisa em uma previsão de fluxo de caixa, e a parte que geralmente é mantida em uma planilha no computador do tesoureiro. 14 passosAbrir Registros Cláusulas de dívida Uma promessa feita a um credor, testada trimestralmente. O descumprimento de uma delas torna todo o empréstimo imediatamente exigível — testá-lo antes do banco é o principal motivo para mantê-lo aqui. 17 passosAbrir Registros Testes do Pacto Margem de manobra na direção que importa: o quanto a situação pode piorar antes de romper o bloqueio. 13 passosAbrir Visualizar Vencimento da dívida O que amadurece em cada faixa — o cenário de risco de refinanciamento e a classificação que um balanço patrimonial precisa. 15 passosAbrir Registros Garantias e Cartas de Crédito Não consta no balanço patrimonial, mas definitivamente no registro de riscos: uma garantia de desempenho que expira sem ser renovada resulta na perda do contrato que ela assegurava. 15 passosAbrir

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