Consolidação
Somando as empresas, não se resume à função SOMA(): traduza, elimine, pegue a participação da minoria e mantenha a aritmética.
12 passos · 10 questões · 7 telas nesta prateleira
As telas nesta prateleira
Registros
Grupos de Consolidação
Uma entidade declarante que não realiza transações comerciais: uma moeda, um gráfico, um calendário e um conjunto de empresas associadas.
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Membros do grupo
A porcentagem que cada membro do grupo detém e o método de consolidação. Acima de 50%, a consolidação é feita linha por linha; entre 20% e 50%, cada membro fica com sua parte do resultado e nada mais.
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Plano de Contas do Grupo
O gráfico apresentado pelo grupo mostra que duas empresas usando os mesmos códigos, 6100 e 610000, é algo comum, não uma exceção.
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Mapeamento de contas
Como as contas de cada entidade são alocadas no organograma do grupo. Um intervalo é mapeado como um bloco, impedindo que uma nova conta seja automaticamente incluída sem ser mapeada.
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Regras de Eliminação
O que surge novamente? Um padrão em vez de uma publicação, porque uma regra que precisa ser reescrita quando uma empresa adiciona uma conta é uma regra que se torna obsoleta silenciosamente.
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Execuções de consolidação
Os cálculos, mantidos. Total da entidade, diferença de tradução, eliminações, interesse minoritário e o valor do grupo — assim a ponte se lê em uma linha.
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Ajustes de Consolidação
Um ajuste feito em nível de grupo e em nenhum outro lugar. Um ajuste feito pela alta administração é o vetor clássico de fraude, portanto, tem uma justificativa, um aprovador que não é o autor e consequências.
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