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Trésorerie

Combien avons-nous, combien aurons-nous, qu'est-ce qui est mis en commun et où, et qu'est-ce qui est dû aux banques ?

13 mesures · 10 questions · 14 écrans sur cette étagère

Les écrans sur cette étagère

Espace de travail Conseil du Trésor Combien avons-nous aujourd'hui, combien aurons-nous et que devons-nous aux banques ? — les trois questions par lesquelles un trésorier commence sa journée, sur un seul écran. 11 mesuresOuvrir Voir Positions de trésorerie quotidiennes Instantané quotidien. Conservé plutôt que calculé à la demande : le calcul de la position d’hier à partir des transactions d’aujourd’hui donne un résultat différent une fois qu’une correction rétroactive est appliquée. 17 mesuresOuvrir Voir Prévisions de trésorerie Les créances à leur date prévue, les dettes à la date choisie, la paie, les impôts et le service de la dette. Versions disponibles, car la précision ne peut être mesurée sans conserver les prévisions erronées. 19 mesuresOuvrir Archives Lignes de prévision de trésorerie La confiance, c'est la différence entre une prévision et un souhait : une créance d'un client qui n'a jamais été en retard de paiement représente 95 %, une vente non signée, 30 %. 14 mesuresOuvrir Archives Catégories de liquidité Les catégories d'un trésorier sont opérationnelles — encaissements clients, paiements fournisseurs, paie, impôts, service de la dette, dépenses d'investissement — et un seul compte général peut en alimenter plusieurs. 13 mesuresOuvrir Archives Fonds de trésorerie L'argent placé sur onze comptes ne rapporte rien, tandis qu'un découvert sur le douzième compte engendre des frais de huit pour cent. La mise en commun physique des fonds permet de transférer l'argent et de créer de véritables prêts interentreprises ; la mise en commun notionnelle ne fait que percevoir les intérêts. 14 mesuresOuvrir Archives Participants à la piscine Ramener le solde à zéro n'est pas toujours la bonne solution : un compte de paie a besoin d'une réserve, et c'est à cela que sert le solde cible. 15 mesuresOuvrir Voir Nettoyage de piscine Ce qui a bougé et la position interentreprises que cela a laissée derrière soi — ce qu’un auditeur voudra rapprocher avec la contrepartie. 15 mesuresOuvrir Archives Dette et instruments Prêts, facilités de crédit, dépôts et produits dérivés. La marge de crédit non utilisée représente la principale donnée de liquidité d'une entreprise et n'apparaît nulle part dans les comptes courants. 16 mesuresOuvrir Voir Échéancier de service de la dette La ligne la plus importante et la plus certaine d'une prévision de trésorerie, et celle que l'on conserve le plus souvent dans un tableur sur l'ordinateur portable du trésorier. 14 mesuresOuvrir Archives Clauses restrictives en matière de dette Une promesse faite à un prêteur, vérifiée trimestriellement. Le non-respect de cette promesse entraîne le remboursement immédiat de la totalité du prêt ; la vérification préalable de cette promesse par la banque est la raison même de la conserver ici. 17 mesuresOuvrir Archives Épreuves de l'Alliance Marge de manœuvre dans la direction qui compte : jusqu'où la situation pourrait empirer avant de dégénérer. 13 mesuresOuvrir Voir Échéance de la dette Ce qui arrive à maturité dans chaque catégorie — le profil de risque de refinancement et la classification nécessaire au bilan. 15 mesuresOuvrir Archives Garanties et lettres de crédit Non inscrite au bilan, mais absolument au registre des risques : une garantie de bonne exécution qui expire sans être renouvelée entraîne la perte du contrat qu'elle garantissait. 15 mesuresOuvrir

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