ख़ज़ाना
हमारे पास कितना पैसा है, कितना पैसा होगा, कहाँ कितना पैसा जमा है और बैंकों को कितना पैसा देना है।
13 चरणों · 10 प्रश्न · 14 इस शेल्फ पर स्क्रीन
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कार्यस्थान
कोषागार बोर्ड
आज हमारे पास कितना पैसा है, हमारे पास कितना पैसा होगा, और बैंकों को कितना बकाया है — ये तीन सवाल हैं जिनसे एक कोषाध्यक्ष एक ही स्क्रीन पर अपना काम शुरू करता है।
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दैनिक नकदी स्थिति
दैनिक स्नैपशॉट। इसे मांग पर गणना करने के बजाय सहेज कर रखा जाता है: पिछली तारीख के लेन-देन से कल की स्थिति को पुनः प्राप्त करने पर पिछली तारीख के सुधार के लागू होने पर एक अलग उत्तर मिलता है।
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नकदी पूर्वानुमान
अपेक्षित तिथि पर प्राप्तियाँ, चुनी गई तिथि पर देय राशियाँ, वेतन, कर और ऋण सेवा। इनका संस्करण तैयार किया गया है, क्योंकि गलत पूर्वानुमानों को रखे बिना सटीकता का मापन नहीं किया जा सकता।
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नकद पूर्वानुमान रेखाएँ
आत्मविश्वास ही पूर्वानुमान और इच्छा के बीच का अंतर है: जिस ग्राहक ने कभी देर से भुगतान नहीं किया है, उससे प्राप्त होने वाली राशि 95% होती है, जबकि जिस बिक्री पर हस्ताक्षर नहीं हुए हैं, वह 30% होती है।
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तरलता श्रेणियाँ
कोषाध्यक्ष की श्रेणियां परिचालन संबंधी होती हैं - ग्राहक प्राप्तियां, आपूर्तिकर्ता भुगतान, वेतन, कर, ऋण सेवा, पूंजीगत व्यय - और एक जीएल खाता इनमें से कई को फीड कर सकता है।
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कैश पूल
ग्यारह खातों में जमा धन पर कोई ब्याज नहीं मिलता, जबकि बारहवें खाते में ओवरड्राफ्ट पर आठ प्रतिशत ब्याज लगता है। वास्तविक रूप से धन का लेन-देन होने से कंपनियों के बीच वास्तविक ऋण का सृजन होता है; जबकि नाममात्र के लेन-देन में केवल ब्याज ही प्राप्त होता है।
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पूल प्रतिभागी
किसी खाते को शून्य तक ले जाना हमेशा सही नहीं होता: वेतन खाते में एक फ्लोट राशि होनी चाहिए, जिसके लिए लक्ष्य शेष राशि निर्धारित की जाती है।
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पूल स्वीप
क्या स्थानांतरित हुआ और इससे कंपनियों के बीच क्या स्थिति उत्पन्न हुई — एक लेखा परीक्षक यह सुनिश्चित करना चाहेगा कि इसका मिलान प्रतिपक्ष से हो जाए।
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ऋण और साधन
ऋण, सुविधाएं, जमा और डेरिवेटिव। किसी सुविधा की अप्रयुक्त शेष राशि कंपनी की सबसे महत्वपूर्ण तरलता विशेषता है और सामान्य बहीखाते में इसका कोई स्थान नहीं होता।
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ऋण सेवा अनुसूची
नकदी पूर्वानुमान में सबसे बड़ी और सबसे निश्चित रेखा, और वह हिस्सा जिसे अक्सर कोषाध्यक्ष के लैपटॉप पर स्प्रेडशीट में रखा जाता है।
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ऋण अनुबंध
ऋणदाता से किया गया एक वादा, जिसकी तिमाही जांच की जाती है। यदि आप इनमें से किसी एक का भी उल्लंघन करते हैं, तो पूरी सुविधा तुरंत चुकानी होगी - बैंक द्वारा भुगतान करने से पहले इसकी जांच करना ही इसे यहां रखने का मुख्य कारण है।
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अनुबंध परीक्षण
महत्वपूर्ण दिशा में गुंजाइश यह है कि स्थिति कितनी खराब हो सकती है इससे पहले कि यह चरम सीमा तक पहुंच जाए।
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ऋण परिपक्वता
प्रत्येक श्रेणी में क्या परिपक्व होता है — पुनर्वित्त जोखिम की स्थिति और बैलेंस शीट के लिए आवश्यक वर्गीकरण।
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गारंटी और साख पत्र
बैलेंस शीट पर नहीं, बल्कि जोखिम रजिस्टर पर: एक परफॉर्मेंस बॉन्ड जिसका नवीनीकरण नहीं होता है, वह उस अनुबंध को खो देता है जिसके लिए उसने सुरक्षा प्रदान की थी।
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प्रगति केवल इसी ब्राउज़र में सुरक्षित रहती है — इसे कहीं और नहीं भेजा जाता और कोई और इसे नहीं देख सकता।