लेखांकन
TRANXACT में कहीं भी जो कुछ भी होता है, वह अंततः यहीं आ जाता है।
वेयरहाउस में प्राप्त रसीद, पेरोल रन, बंद किया गया सौदा, बिल किया गया लेन-देन—ये सभी एक जर्नल बन जाते हैं, और हर जर्नल एक ही ट्रायल बैलेंस में शामिल होता है। लेखांकन अन्य मॉड्यूल से अलग कोई मॉड्यूल नहीं है, बल्कि वह स्थान है जहाँ ये सभी आकर मिलते हैं। इसीलिए यहाँ नियम सख्त हैं: जो जर्नल बैलेंस नहीं होता उसे अस्वीकार कर दिया जाता है, और जो अवधि बंद हो जाती है, उसमें चाहे जो भी प्रविष्टियाँ हुई हों, उन्हें अस्वीकार कर दिया जाता है।
के लिए देखें: आपको सबसे पहले दो तरह की अस्वीकृतियाँ मिलेंगी: असंतुलित और बंद अवधि। स्क्रीन पर ये दोनों एक जैसी दिखती हैं, लेकिन इनके उत्तर पूरी तरह से अलग हैं।
कक्षाएं शुरू हुईं: 0/45
खाता बही
रिकॉर्ड की किताब, उसके बगल में रखी किताबें, उनमें दर्ज दस्तावेज और समूह की सभी कंपनियों का कुल योग।
पाठ
सामान्य लेखा-बही
अभिलेखों की पुस्तक और उसे नियंत्रित करने वाला पंचांग।
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खाता बही और सिद्धांत
नियमों के प्रत्येक समूह के लिए एक अलग पुस्तक, उनके अनुवाद की दरें और प्रत्येक सिद्धांत के अंतर्गत समान खाता साथ-साथ दिया गया है।
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परिसंपत्तियाँ
पूंजीकृत परिसंपत्तियां, उनका मूल्यह्रास और प्रत्येक परिसंपत्ति किसके पास है।
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संपत्ति लेखांकन
रजिस्टर और वे चार पुस्तकें जो इसका अलग-अलग मूल्यांकन करती हैं। अधिग्रहण, हस्तांतरण, पुनर्मूल्यांकन, हानि, सेवानिवृत्ति और निपटान गतिविधियाँ हैं, स्तंभ नहीं।
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पूंजी नियोजन
पांच वर्षों में मूल्यह्रास शुल्क कितना हो जाता है, और यदि हम X करते हैं तो यह कितना हो जाता है।
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अंतर्कम्पनी
हमारी दो कंपनियों ने एक-दूसरे के साथ व्यापार किया: दोनों पक्षों को एक साथ जुटाया, बाजार बंद होने से पहले उन पर सहमति बनाई और उन्हें चिह्नित किया ताकि समूह उन्हें निकाल सके।
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समेकन
कंपनियों को जोड़ना SUM() विधि नहीं है: अनुवाद करें, हटाएँ, अल्पसंख्यकों का हिस्सा लें और अंकगणित को बनाए रखें।
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कार्यशील पूंजी
दोनों पक्षों को कितना बकाया है, लोग कंपनी की ओर से कितना खर्च करते हैं, और वह नकद राशि जिससे इसका निपटारा होता है।
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देय एवं प्राप्य
आपूर्तिकर्ता से प्राप्त होने वाले बिल, ग्राहक से प्राप्त होने वाले बिल और उनके भुगतान के लिए आवश्यक नकद राशि।
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कार्ड से भुगतान
ग्राहकों के रिकॉर्ड में दर्ज कार्ड, उनके द्वारा सहमत आवर्ती शुल्क और बैंक को भेजे गए भुगतानों की सूची।
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यात्रा एवं व्यय
वास्तव में क्या बुक किया गया था, प्रत्येक मद के पीछे की रसीद, भुगतान किए गए कार्ड का विवरण, और ऑडिट के लिए आवश्यक मद। यात्रा का अनुरोध किया जाता है और आपूर्ति श्रृंखला में दावा दायर किया जाता है।
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पाठ
बैंक कनेक्टिविटी
इनसे कौन-कौन जुड़ सकते हैं: संस्थान कैटलॉग, एग्रीगेटर सब्सक्रिप्शन और उनके पीछे के पंजीकरण।
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पाठ
बैंक और खाते
इस कंपनी ने वास्तव में जिन बैंकों को जोड़ा है, और प्रत्येक कनेक्शन से जुड़े खाते।
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पाठ
नकदी का आवागमन
क्या स्थानांतरित हुआ है, इसके पीछे के बयान, इसे नियंत्रित करने वाले नियम और क्या बाहर जा रहा है।
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पाठ
बैंक निगरानी
पैसा कहां है, फीड अभी भी ठीक से काम कर रहे हैं या नहीं, और हर सिंक ने वास्तव में क्या किया।
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पाठ
ख़ज़ाना
हमारे पास कितना पैसा है, कितना पैसा होगा, कहाँ कितना पैसा जमा है और बैंकों को कितना पैसा देना है।
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राजस्व और परियोजनाएं
राजस्व कब अर्जित होता है, पट्टे और भवन का मूल्य क्या है, काम की लागत क्या है, और वास्तव में पैसा कहां से प्राप्त होता है।
पाठ
राजस्व मान्यता
बिलिंग और राजस्व एक ही घटना नहीं हैं। इसमें पांच चरण, उनसे बनने वाली अनुसूची और उससे उत्पन्न होने वाला आस्थगित राजस्व शामिल हैं।
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पाठ
पट्टा लेखांकन
IFRS 16 और ASC 842 के तहत बैलेंस शीट पर - जो एक ही लीज के लिए अलग-अलग उत्तर देते हैं, और दोनों की रिपोर्टिंग करने वाले समूह को दोनों की आवश्यकता होती है।
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रियल एस्टेट
उसी अनुबंध का दूसरा पहलू: इमारतें, किराए पर दी गई जगह और सेवा शुल्क का वास्तविक निर्धारण।
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पाठ
परियोजनाएँ और पोर्टफोलियो
निवेश राशि से लेकर उस कार्य पैकेज तक, जिस पर पैसा खर्च होता है, एक ही समय में योजना और लागत संग्राहक दोनों का काम करता है।
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पाठ
अनुबंध लागत
निश्चित मूल्य, लागत-दर-लागत आधार पर प्रगति, रोकी गई संपत्ति — और अपेक्षित नुकसान का पूर्वानुमान लगते ही उसे पूरा मान लिया जाता है।
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पाठ
लाभप्रदता
बहीखाते में कंपनी के 4.2 मिलियन डॉलर के मुनाफे का जिक्र है। इससे पता चलता है कि यह मुनाफा किस क्षेत्र, किस श्रेणी और किस चैनल से आया है — और मार्जिन कहाँ उलट जाता है।
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पाठ
हस्ताक्षर
दूसरे पक्ष को इलेक्ट्रॉनिक रूप से हस्ताक्षर करने के लिए भेजे गए दस्तावेज़, और कंपनी की ओर से उन पर हस्ताक्षर करने वाले व्यक्ति।
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समापन एवं अनुपालन
महीने का समापन करना, देय दस्तावेजों को दाखिल करना और यह साबित करना कि यह कार्य ठीक से किया गया था।
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वित्तीय समापन
एक भी बटन नहीं: चालीस से तीन सौ कार्य एक ऐसे क्रम में हैं जिनमें से आधे तब तक शुरू नहीं हो सकते जब तक कि दूसरा पूरा न हो जाए, और यह सब उस तारीख के विरुद्ध है जिस दिन किसी ने बोर्ड देने का वादा किया था।
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वित्त स्वचालन
वित्त संबंधी नौकरियों में क्या-क्या कार्य शामिल होते हैं, और वे कौन-कौन से निर्णय लेने की जिम्मेदारी किसी व्यक्ति पर छोड़ते हैं: नकद आवेदन, वसूली, सर्वर द्वारा संचालित क्लोजिंग, ई-चालान जमा करना और अलर्ट।
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पाठ
वित्तीय नियंत्रण
हम किन नियंत्रणों का संचालन करते हैं, उनका मालिक कौन है, उनका अंतिम परीक्षण कब किया गया था - और मैनुअल जर्नल पर दूसरा हस्ताक्षर, जो अंतिम शेष नियंत्रण है।
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पाठ
वित्तीय खुफिया जानकारी
यहां कुछ भी निर्णायक नहीं है। जांचकर्ता साक्ष्य सहित क्रमबद्ध अवलोकन प्रस्तुत करते हैं; एक व्यक्ति मामले की जांच शुरू करता है और जो सत्य साबित होता है उसे दर्ज करता है।
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पाठ
कर
कोड क्या होता है, दर कैसे निर्धारित की जाती है, कौन सा कोड लागू होता है, रिटर्न में क्या लिखा होना चाहिए और भुगतान के समय क्या कटौती की जाती है।
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पाठ
पंजीकरण और वापसी
यह कंपनी कहाँ पंजीकृत है, वहाँ कितना बकाया है, और वह निर्देशित अवधि जिसके आधार पर सबसे निचले अधिकार क्षेत्र में इसकी गणना की जाती है जहाँ वास्तव में कर लगाया जाता है।
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पाठ
ई-चालान
यूरोप और लैटिन अमेरिका के लिए संरचित ई-चालान: पेप्पोल, एक्सरेचनंग, फैक्टुर-एक्स, फत्तुरापीए, केएसईएफ और सीएफडीआई।
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पाठ
भारत पंजीकरण
एक पैन, प्रत्येक राज्य के लिए एक जीएसटीआईएन और माल की आपूर्ति के स्थान।
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पाठ
जीएसटी
कर और एचएसएन कोड, उनकी दिनांकित दरें, प्रत्येक जीएसटीआईएन के लिए दस्तावेज़ श्रृंखला, आईआरपी के साथ पंजीकृत ई-चालान और ई-वे बिल।
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पाठ
जीएसटी रिटर्न
महीने के दस्तावेजों से संकलित GSTR-1 और GSTR-3B; पोर्टल के JSON प्रारूप के रूप में GSTR-1; खरीद चालानों के साथ मिलान किया गया GSTR-2B।
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पाठ
यूपीआई संग्रह
जिन पतों पर पैसा पहुंचा, इसके लिए भेजे गए अनुरोध, पीएसपी ने क्या कहा और बैंक ने क्या निपटाया।
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पाठ
वैधानिक वेतन
ईपीएफ, ईएसआई, पेशेवर कर और श्रम कल्याण कोष, मासिक भुगतान, ग्रेच्युटी और कर्मचारियों द्वारा टीडीएस के लिए घोषित की गई राशि।
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पाठ
टीडीएस
भुगतानों पर कटौती, और तिमाही 24वीं, 26वीं और 27वीं तिमाही।
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पाठ
नियामक रिपोर्टिंग
नियामक के लिए XBRL और Inline XBRL के रूप में टैग किए गए वित्तीय विवरण।
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योजना एवं नियंत्रण
लागत कितनी होगी, कितना पैसा खर्च किया जा सकता है और किस चीज पर खर्च किया जा सकता है।
पाठ
नियंत्रण
जहां लागत वहन की जाती है और जहां परिणाम का मूल्यांकन किया जाता है।
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पाठ
बजट निर्धारण
कितना पैसा खर्च किया जा सकता है, पैसा कहां से आया और पहले से क्या-क्या खर्च करने की प्रतिबद्धता है।
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पाठ
निपटान एवं आवंटन
किसी संग्राहक पर एकत्रित लागत को अवधि समाप्त होने से पहले उसके उचित स्थान तक पहुंचना होता है, और एक अप्रत्यक्ष लागत केंद्र की लागत को उत्पादक लागत तक पहुंचना होता है।
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पाठ
निधि लेखांकन
प्रत्येक मद पर निधि, अनुदान, कार्यक्रम और कार्य, और उन्हें निर्धारित करने वाले नियम — ताकि एक क्लर्क लागत केंद्र दर्ज करे और बहीखाता पुस्तिका को पता रहे कि किस निधि से भुगतान किया गया और किस पुरस्कार के तहत इसका प्रभार दिया गया।
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पाठ
उत्पाद लागत
किसी वस्तु की अपेक्षित कीमत क्या थी, उसकी वास्तविक कीमत क्या थी, और उन दोनों संख्याओं में अंतर क्यों है — इसे छह भागों में विभाजित किया गया है, क्योंकि प्रत्येक भाग एक अलग विभाग का नाम है।
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पाठ
भूमि लागत
माल ढुलाई, शुल्क और माल लाने से संबंधित अन्य लागतें, उस स्टॉक पर वितरित की जाती हैं जिससे वे संबंधित हैं।
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पाठ
कार्यबल नियोजन
लागत का अधिकांश हिस्सा लोगों पर निर्भर करता है, इसलिए बजट मुख्य रूप से एक कार्यबल योजना है - यह नामों के बजाय पदों पर आधारित है, क्योंकि नामों पर आधारित योजना रिक्ति को पूरा नहीं कर सकती।
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रिपोर्टिंग
ड्रिल-थ्रू और उसके पीछे की कैटलॉग।