वित्तीय नियंत्रण
हम किन नियंत्रणों का संचालन करते हैं, उनका मालिक कौन है, उनका अंतिम परीक्षण कब किया गया था - और मैनुअल जर्नल पर दूसरा हस्ताक्षर, जो अंतिम शेष नियंत्रण है।
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- नियंत्रण सारांश प्रत्येक प्रक्रिया के लिए एक पंक्ति में रूपरेखा प्रस्तुत की गई है — कितने नियंत्रण हैं, कितने मुख्य नियंत्रण ह
- वित्तीय नियंत्रण हम किन नियंत्रणों का संचालन करते हैं, प्रत्येक का मालिक कौन है, इसका अंतिम परीक्षण कब किया गया था और विफल हुए
- नियंत्रण परीक्षण बिना सैंपल साइज के परीक्षण का परिणाम केवल एक राय है। जनसंख्या, सैंपल और विधि ही इसे प्रमाण बनाते हैं।
- कमियों ये तीनों स्तर पर्यायवाची नहीं हैं: किसी भी भौतिक खामी का खुलासा करना आवश्यक है। बिना मालिक और बिना तारीख वाली
- नियंत्रण ढाँचे प्रकाशित ढांचा वह नियंत्रण है जिसके आधार पर दावा किया जाता है। COSO का नाम लेने से नियंत्रण प्रभावी नहीं हो जा
- खाता मिलान मिलान किए जाने वाले मदों की अवधि का विश्लेषण करना ही संपूर्ण अनुशासन है: ग्यारह महीनों से मौजूद अंतर समय का अं
- मदों का मिलान करना मतभेदों के साथ और बिना किसी स्पष्टीकरण के किया गया सुलह-समझौता एक ऐसा आंकड़ा है जिसे कोई भी व्यक्ति मान लेगा।
- सुलह नीतियां किन खातों का मिलान किया जाता है, किससे, कितनी बार और किसके द्वारा। जिन खातों का मिलान नहीं किया जाता, उनमें वर
- जर्नल अनुमोदन दूसरा व्यक्ति जो हर दस्तावेज़-आधारित प्रक्रिया पूरी तरह बंद होने के बाद भी नियंत्रण बनाए रखता है। वह व्यक्ति क
- जर्नल अनुमोदन नियम जब किसी मैनुअल जर्नल को दूसरे हस्ताक्षर की आवश्यकता होती है। इनमें से कोई भी एक ट्रिगर पर्याप्त है — सीमा, उलट
- जर्नल ऑडिट ट्रेल प्रत्येक मैनुअल, पूर्व-दिनांकित, कार्यालय समय के बाहर का या पूर्णांक जर्नल, जिसमें उसकी स्वीकृति और वह किस अवध
- प्रमाणपत्र एक नियंत्रक इस बात पर हस्ताक्षर करता है कि संस्था के आंकड़े सही हैं। अपवादों सहित प्रमाणित प्रमाण पत्र बिना अप
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