財務省
私たちは現在いくら持っているのか、今後いくら持つことになるのか、どこにいくら集められているのか、そして銀行にいくら支払う必要があるのか。
13 手順 · 10 質問 · 14 この棚のスクリーン
この棚のスクリーン
- 財務省 今日の収入はいくらか、将来の収入はいくらになるのか、そして銀行への返済義務はいくらあるのか――財務担当者が最初に尋ねる3つの質問が、1つの画面に表示される。
- 現金残高 日々のスナップショット。オンデマンドで計算するのではなく、保存されます。過去の修正が反映されると、今日の取引から昨日のポジションを再計算しても、異なる結果になります。
- 現金予測 予想期日における売掛金、選択した期日における買掛金、給与、税金、債務返済。予測の誤りを記録しなければ精度を測ることができないため、バージョン管理されています。
- 予報線 自信とは、予測と願望の違いである。支払いが一度も遅れたことのない顧客からの売掛金は95％だが、契約が締結されていない販売は30％に過ぎない。
- 流動性カテゴリー 財務担当者の分類は、顧客からの入金、仕入先への支払い、給与、税金、債務返済、設備投資といった業務上の項目であり、1つの総勘定元帳（GL）勘定で複数の項目を処理できる。
- キャッシュプール 11の口座にある資金は利息を生まない一方、12番目の口座の当座貸越には8%の手数料がかかる。物理的な資金プールは資金を移動させ、実際の企業間融資を生み出すが、名目上の資金プールでは利息しか得られない。
- プール参加者 残高をゼロにすることは必ずしも正しいとは限りません。給与口座には余裕資金が必要であり、それが目標残高の目的です。
- プールスイープス 何が移動したのか、そしてそれが残したグループ会社間のポジション――監査人が取引相手との照合を求めるもの。
- 債務および金融商品 融資、融資枠、預金、デリバティブ。融資枠の未使用残高は、企業にとって最も重要な流動性指標であり、通常の帳簿には記載されない。
- 債務返済スケジュール 資金予測の中で最も大きく、最も確実な項目であり、財務担当者のノートパソコンの表計算ソフトで最も頻繁に管理される部分である。
- 債務契約条項 貸し手に対する約束であり、四半期ごとに検証される。一つでも違反すれば、融資全体が即座に返済義務を負うことになる。銀行が検証する前にこれを検証することが、ここで融資を保有する唯一の理由である。
- 契約テスト 重要なのは、どれだけ状況が悪化してから破綻する可能性があるかという点だ。
- 債務の満期 各段階で成熟するのは、借り換えリスクの状況と、バランスシートに必要な分類である。
- 保証書および信用状 貸借対照表には記載されず、リスク登録簿には必ず記載される。更新されずに期限切れとなった履行保証は、保証していた契約を失うことになる。
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