财政部
我们现在有多少资金，我们将来会有多少资金，哪些资金被集中到哪里，以及我们应该向银行偿还多少。
13 步骤 · 10 问题 · 14 这个架子上的屏幕
这个架子上的屏幕
- 财政委员会 我们今天有多少钱，我们将有多少钱，以及欠银行多少钱——财务主管在一个屏幕上提出的三个问题。
- 现金头寸 每日快照。数据是保存下来的，而不是按需计算的：一旦回溯性调整生效，根据今天的交易重新推算昨天的头寸会得出不同的结果。
- 现金预测 应收账款按预期日期支付，应付账款按选定日期支付，工资、税款和债务偿还。采用版本控制，因为如果不保留错误的预测，就无法衡量准确性。
- 预测线 信心是预测和愿望之间的区别：从未逾期付款的客户的应收账款有 95% 的把握，而尚未签署的销售合同只有 30% 的把握。
- 流动性类别 财务主管的分类是运营性的——客户收款、供应商付款、工资、税收、债务偿还、资本支出——一个总账科目可以涵盖其中的几个类别。
- 现金池 十一个账户里的钱不产生任何收益，而第十二个账户的透支却要支付8%的费用。实物资金池可以转移资金并产生实际的公司间贷款；而名义资金池只能获得利息收益。
- 泳池参与者 将余额清零并不总是正确的：工资账户需要一定的浮动空间，这就是目标余额的作用。
- 泳池清扫 哪些交易发生了变动，以及由此产生的公司间头寸——这是审计师希望与交易对手核对的内容。
- 债务与工具 贷款、授信额度、存款和衍生品。授信额度的未提取余额是公司最重要的流动性指标，但在普通账簿中却找不到记录。
- 债务偿还计划 现金预测中最大、最确定的一项，也是财务主管笔记本电脑上的电子表格中最常保存的部分。
- 债务契约 这是对贷款方的承诺，每季度进行一次测试。一旦违约，整笔贷款将立即到期——在银行测试之前进行测试，正是我们将其保留在此的全部原因。
- 盟约测试 在关键方向上留有余地：在突破之前情况还能恶化到什么程度。
- 债务到期 每个等级中哪些部分会成熟——再融资风险状况，以及资产负债表需要进行哪些分类。
- 担保和信用证 履约保函未列入资产负债表，但绝对列入风险登记册：未续期的履约保函将导致其所担保的合同失效。
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