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Tesoro

Quanto abbiamo, quanto avremo, dove sono accantonati i vari fondi e quanto è dovuto alle banche.

13 passi · 10 domande · 14 schermi su questo scaffale

Gli schermi su questo scaffale

Spazio di lavoro Consiglio del Tesoro Quanto abbiamo oggi, quanto avremo in futuro e quanto è dovuto alle banche: queste sono le tre domande con cui un tesoriere inizia il suo lavoro, visualizzate su un unico schermo. 11 passiAprire Visualizzazione Posizioni di cassa giornaliere L'istantanea giornaliera. Conservata anziché calcolata su richiesta: ricalcolare la posizione di ieri a partire dalle transazioni di oggi fornisce un risultato diverso una volta che viene applicata una correzione retroattiva. 17 passiAprire Visualizzazione Previsione di cassa Crediti alla data PREVISTA, debiti alla data prescelta, stipendi, tasse e servizio del debito. Versioni separate, perché la precisione non può essere misurata senza conservare le previsioni errate. 19 passiAprire Registri Linee di previsione di cassa La fiducia è la differenza tra una previsione e un desiderio: un credito da un cliente che non ha mai ritardato i pagamenti ha il 95% di probabilità di essere esigibile, una vendita non ancora firmata ha il 30%. 14 passiAprire Registri Categorie di liquidità Le categorie di un tesoriere sono operative: incassi dai clienti, pagamenti ai fornitori, stipendi, imposte, servizio del debito, spese in conto capitale; e un singolo conto del libro mastro può alimentarne diverse. 13 passiAprire Registri Fondi in contanti Il denaro depositato in undici conti non rende nulla, mentre uno scoperto sul dodicesimo conto costa l'otto per cento. L'accorpamento fisico sposta il denaro e crea prestiti interaziendali reali; l'accorpamento teorico genera solo interessi. 14 passiAprire Registri Partecipanti alla piscina Azzerare completamente il conto non è sempre la soluzione migliore: un conto per il pagamento degli stipendi necessita di un margine di liquidità, ed è proprio a questo che serve il saldo obiettivo. 15 passiAprire Visualizzazione Spazzini per piscine Cosa si è spostato e la posizione interaziendale che ne è derivata: ecco cosa un revisore dei conti vorrà riconciliare con la controparte. 15 passiAprire Registri Debito e strumenti finanziari Prestiti, linee di credito, depositi e derivati. Il margine di liquidità non utilizzato di una linea di credito è l'indicatore di liquidità più importante per un'azienda e non è registrato in un normale libro mastro. 16 passiAprire Visualizzazione Piano di rimborso del debito La voce più consistente e certa in una previsione di cassa, e la parte che più spesso viene inserita in un foglio di calcolo sul computer portatile del tesoriere. 14 passiAprire Registri Covenant di debito Una promessa fatta a un istituto di credito, verificata trimestralmente. La violazione di una di queste promesse comporta l'immediato rimborso dell'intero importo del finanziamento: la possibilità di verificarne la validità prima della banca è il motivo principale per cui si detiene questo fondo. 17 passiAprire Registri Test di alleanza Margine di sicurezza nella direzione che conta: quanto potrebbe peggiorare prima di cedere. 13 passiAprire Visualizzazione Scadenza del debito Cosa matura in ciascuna fascia: il quadro del rischio di rifinanziamento e la classificazione necessaria al bilancio. 15 passiAprire Registri Garanzie e lettere di credito Non figura nel bilancio, ma assolutamente nel registro dei rischi: una fideiussione che scade senza essere rinnovata comporta la perdita del contratto che garantiva. 15 passiAprire

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