الضوابط المالية
ما هي الضوابط التي نقوم بتشغيلها، ومن يملكها، ومتى تم اختبارها آخر مرة - والتوقيع الثاني على سجل يدوي، وهو آخر ضابط قائم.
13 خطوات · 10 أسئلة · 12 الشاشات على هذا الرف
الشاشات الموجودة على هذا الرف
- ملخص التحكم يُعرض الإطار في صف واحد لكل عملية - عدد الضوابط، وعدد الضوابط الرئيسية، وعدد الضوابط الفعالة، وعدد نقاط الضعف
- الضوابط المالية ما هي الضوابط التي نطبقها، ومن يملك كل منها، ومتى تم اختبارها آخر مرة، وماذا نفعل حيال الضوابط التي فشلت؟ يختل
- اختبارات التحكم نتيجة الاختبار بدون حجم عينة تُعتبر رأياً. أما ما يجعلها دليلاً فهو المجتمع الإحصائي والعينة والمنهجية.
- أوجه القصور المستويات الثلاثة ليست مترادفة: يجب الكشف عن نقطة ضعف جوهرية. والاكتشاف الذي لا يوجد له مالك ولا تاريخ هو اكتش
- أطر التحكم الإطار المنشور الذي يُطالب به الضابط. إن ذكر COSO لا يجعل الضابط فعالاً، لكن المدقق يسأل عن أي ضابط، والضابط ا
- تسويات الحسابات إن تحديد عمر العناصر المتوافقة هو جوهر هذا التخصص: فالاختلاف الذي استمر لمدة أحد عشر شهرًا ليس اختلافًا زمنيًا
- بنود التسوية المصالحة التي تتضمن اختلافاً دون تفسير هي مجرد رقم سيقوم أحدهم بإدخاله.
- سياسات المصالحة ما هي الحسابات التي تتم مطابقتها، وما هي الحسابات التي تتم مطابقتها معها، وكم مرة تتم المطابقة، ومن يقوم بذلك؟
- الموافقات على المجلات العين الثانية - آخر جهة رقابية متبقية بعد إغلاق جميع المسارات المعتمدة على المستندات. ليس الشخص الذي طلب ذلك أ
- قواعد الموافقة على المجلات عندما يتطلب دفتر اليومية اليدوي توقيعاً ثانياً، يكفي أي شرط من الشروط التالية: تجاوز الحد الأدنى، أو عكس العمل
- سجل تدقيق دفتر اليومية كل دفتر يومية يدوي، مؤرخ بتاريخ سابق، أو خارج ساعات العمل، أو يحمل رقماً صحيحاً، مع بيان ما إذا كان قد تمت الم
- الشهادات يُوقّع المراقب على صحة أرقام الكيان. الشهادة التي تتضمن استثناءات لها قيمة أكبر بكثير من الشهادة التي لا تتضمن
يتم الاحتفاظ بالتقدم في هذا المتصفح فقط - لا يتم إرساله إلى أي مكان ولا يمكن لأي شخص آخر رؤيته.