TRANXACT.AI Обучение

Финансовый контроль

Какие средства контроля мы используем, кому они принадлежат, когда они в последний раз проверялись, а также вторая подпись в журнале, составленном вручную, которая представляет собой последнюю сохранившуюся запись о контроле.

13 шаги · 10 вопросы · 12 экраны на этой полке

Экраны на этой полке

Вид Сводка по контролю Структура в одной строке для каждого процесса — сколько элементов контроля, сколько ключевых элементов, сколько эффективных элементов и сколько существенных недостатков. Показана страница, посвященная аудиторскому комитету. 12 шагиОткрыть Записи Регистр управления Какие средства контроля мы используем, кто является их владельцем, когда они в последний раз проверялись и что мы делаем с теми, которые не прошли проверку. Это отличается от журнала аудита, который фиксирует изменения, а не гарантирует результат. 14 шагиОткрыть Вид Контрольные испытания Результат теста, не имеющий данных о размере выборки, является мнением. Доказательством являются совокупность, выборка и метод. 13 шагиОткрыть Записи Недостатки Эти три уровня не являются синонимами: существенный недостаток должен быть раскрыт. Замечание, в котором не указан владелец и дата, — это замечание, которое повторится в следующем году. 13 шагиОткрыть Записи Системы контроля Опубликованная структура, на которую ссылается контроль. Указание COSO не делает контроль эффективным, но аудитор спрашивает, какой именно, и контроль, не связанный ни с чем, — это контроль, который никто за пределами компании не узнает. 12 шагиОткрыть Вид Сверка счетов Анализ сроков сопоставления данных — это и есть суть всей дисциплины: разница, существующая уже одиннадцать месяцев, не является разницей во времени. 19 шагиОткрыть Записи Сверка пунктов Примирение, в котором есть несоответствия и нет объяснений, — это цифра, которую кто-то обязательно подставит. 15 шагиОткрыть Записи Политика примирения Какие счета сверяются, с чем, как часто и кем. В счетах, которые никто не сверяет, ошибки сохраняются годами. 15 шагиОткрыть Вид Утверждение журнала Вторая пара глаз — последний неизменный контролирующий фактор после того, как все маршруты, управляемые документами, заблокированы. И уж точно не тот, кто задал вопрос. 19 шагиОткрыть Записи Правила утверждения статей в журнале Когда для проводки, выполненной вручную, требуется вторая подпись. Достаточно любого из этих факторов — порогового значения, сторнирования, записи с обратной датой — поскольку каждый из них сам по себе является реальной проверкой аудита. 14 шагиОткрыть Вид Журнал аудита Каждый документ, оформленный вручную, с указанием даты, внесенной задним числом, или с круглым номером, с указанием того, был ли он утвержден и к какому периоду он относится. Каждый такой документ — это реальная проверка аудита; документ с четырьмя отметками — это отправная точка для аудитора. 14 шагиОткрыть Записи Сертификаты Контролер подписывает сертификат, подтверждающий правильность данных организации. Сертификат с исключениями ценится гораздо выше, чем сертификат без исключений — сертификаты без исключений подписывают, не читая их. 14 шагиОткрыть

Информация о ходе выполнения отображается только в этом браузере — она никуда не отправляется, и никто другой ее не видит.

← Назад к Бухгалтерский учет