आर्थिक नियंत्रणे
आपण कोणती नियंत्रणे चालवतो, त्यांची मालकी कोणाकडे आहे, त्यांची शेवटची चाचणी कधी झाली — आणि मॅन्युअल जर्नलवरील दुसरी सही, जे शेवटचे शिल्लक असलेले नियंत्रण असते.
13 पायऱ्या · 10 प्रश्न · 12 या शेल्फवरील स्क्रीन
या शेल्फवरील पडदे
- नियंत्रण सारांश प्रत्येक प्रक्रियेसाठी एका ओळीतील आराखडा — किती नियंत्रणे, किती प्रमुख, किती प्रभावी आणि किती गंभीर त्रुटी. हे
- आर्थिक नियंत्रणे आम्ही कोणती नियंत्रणे चालवतो, प्रत्येकाची मालकी कोणाकडे आहे, त्याची शेवटची चाचणी केव्हा झाली आणि अयशस्वी झालेल
- नियंत्रण चाचण्या नमुन्याच्या आकाराशिवाय दिलेला चाचणी निकाल म्हणजे एक मत असते. लोकसंख्या, नमुना आणि पद्धत यांवरूनच त्याला पुरावा
- कमतरता हे तीन स्तर समानार्थी नाहीत: महत्त्वपूर्ण त्रुटी उघड करणे आवश्यक आहे. ज्या त्रुटीचा मालक आणि तारीख नमूद नाही,
- नियंत्रण फ्रेमवर्क प्रकाशित केलेल्या चौकटीनुसार नियंत्रणाचा दावा केला जातो. केवळ COSO चे नाव घेतल्याने नियंत्रण प्रभावी ठरत नाही,
- खाते जुळवणी जुळवून घ्यायच्या बाबींचे वय निश्चित करणे, हेच या शास्त्राचे संपूर्ण सार आहे: अकरा महिन्यांपासून असलेला फरक हा
- आयटम जुळवणे मतभेदांसह केलेला सलोखा, ज्याचे कोणतेही स्पष्टीकरण दिलेले नाही, हा एक असा आकडा आहे जो कोणीतरी पुढे करेल.
- सामंजस्य धोरणे कोणती खाती, कशाशी, किती वेळा आणि कोणाकडून जुळवली जातात? ज्या खात्यांचा ताळमेळ कोणीही घालत नाही, तिथेच वर्षानुव
- जर्नल मान्यता दुसरी नजर — एकदा का कागदपत्रांवर आधारित प्रत्येक मार्ग निश्चित झाला की, शेवटपर्यंत टिकणारा नियंत्रक. ज्याने वि
- जर्नल मंजुरी नियम जेव्हा मॅन्युअल जर्नलला दुसऱ्या सहीची आवश्यकता असते. कोणताही एक ट्रिगर पुरेसा असतो — थ्रेशोल्ड, रिव्हर्सल, बॅक
- जर्नल ऑडिट ट्रेल प्रत्येक मॅन्युअल, पूर्व-दिनांकित, कार्यालयीन वेळेनंतरचे किंवा पूर्णांक संख्या असलेले जर्नल, ते मंजूर झाले होत
- प्रमाणपत्रे नियंत्रक संस्थेचे आकडे बरोबर असल्याची सही करतो. अपवादांसहित असलेले प्रमाणपत्र, अपवादांशिवाय असलेल्या प्रमाणपत्
प्रगती केवळ याच ब्राउझरमध्ये ठेवली जाते — ती इतर कोठेही पाठवली जात नाही आणि इतर कोणीही ती पाहू शकत नाही.