আর্থিক নিয়ন্ত্রণ
আমরা কোন নিয়ন্ত্রণগুলো পরিচালনা করি, সেগুলোর মালিক কে, শেষ কবে সেগুলো পরীক্ষা করা হয়েছিল — এবং একটি ম্যানুয়াল জার্নালে থাকা দ্বিতীয় স্বাক্ষরটিই হলো টিকে থাকা সর্বশেষ নিয়ন্ত্রণ।
13 পদক্ষেপ · 10 প্রশ্ন · 12 এই তাকের উপর স্ক্রিনগুলো
এই তাকের স্ক্রিনগুলো
- নিয়ন্ত্রণ সারাংশ প্রতিটি প্রক্রিয়ার জন্য কাঠামোটি এক সারিতে থাকে — কতগুলো নিয়ন্ত্রণ, কতগুলো মূল, কতগুলো কার্যকর এবং কতগুলো গু
- আর্থিক নিয়ন্ত্রণ আমরা কোন নিয়ন্ত্রণগুলো পরিচালনা করি, কোনটির মালিক কে, শেষ কবে তা পরীক্ষা করা হয়েছিল এবং যেগুলো ব্যর্থ হয়েছে
- নিয়ন্ত্রণ পরীক্ষা নমুনা আকার ছাড়া পরীক্ষার ফলাফল একটি মতামত। জনগোষ্ঠী, নমুনা এবং পদ্ধতিই এটিকে প্রমাণে পরিণত করে।
- ঘাটতি এই তিনটি স্তর সমার্থক নয়: একটি গুরুত্বপূর্ণ দুর্বলতা অবশ্যই প্রকাশ করতে হবে। মালিক ও তারিখবিহীন কোনো পর্যবেক্
- নিয়ন্ত্রণ কাঠামো প্রকাশিত কাঠামোর ভিত্তিতেই একটি নিয়ন্ত্রণের দাবি করা হয়। COSO-এর নাম উল্লেখ করলেই একটি নিয়ন্ত্রণ কার্যকর হয
- অ্যাকাউন্ট সমন্বয় সমন্বয়কারী বিষয়গুলোর সময়কাল নির্ধারণ করাই হলো সম্পূর্ণ শৃঙ্খলা: যে পার্থক্যটি এগারো মাস ধরে বিদ্যমান, তা সম
- আইটেমগুলির সমন্বয় মতপার্থক্যসহ এবং কোনো ব্যাখ্যা ছাড়া একটি মীমাংসা হলো এমন একটি সংখ্যা যা কেউ একজন জুড়ে দেবে।
- পুনর্মিলন নীতি কোন হিসাবগুলো মেলানো হয়, কিসের সাথে, কত ঘন ঘন এবং কার দ্বারা। যে হিসাবগুলো কেউ মেলায় না, সেখানেই বছরের পর বছ
- জার্নাল অনুমোদন দ্বিতীয় পর্যবেক্ষক—নথি-নির্ভর প্রতিটি পথ বন্ধ হয়ে যাওয়ার পর টিকে থাকা শেষ নিয়ন্ত্রক। যিনি জিজ্ঞাসা করেছিলে
- জার্নাল অনুমোদন নিয়মাবলী যখন কোনো ম্যানুয়াল জার্নালে দ্বিতীয় স্বাক্ষরের প্রয়োজন হয়। এর জন্য যেকোনো একটি কারণই যথেষ্ট — যেমন নির্ধার
- জার্নাল অডিট ট্রেইল প্রতিটি ম্যানুয়াল, ব্যাকডেটেড, কর্মঘন্টার বাইরের বা রাউন্ড-নাম্বার জার্নাল, সেটি অনুমোদিত ছিল কি না এবং কোন প
- সার্টিফিকেশন একজন কন্ট্রোলার স্বাক্ষর করে নিশ্চিত করেন যে সত্তাটির সংখ্যাগুলো সঠিক। ব্যতিক্রমসহ একটি সার্টিফিকেশন ব্যতিক্রম
অগ্রগতি শুধুমাত্র এই ব্রাউজারেই সংরক্ষিত থাকে — এটি কোথাও পাঠানো হয় না এবং অন্য কেউ তা দেখতে পারে না।